ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಫೈಲ್ ಮಾಡುವಾಗ ಮಾತ್ರವಲ್ಲ, ವರ್ಷದ ಅವಧಿಯಲ್ಲೇ ಕಟ್ಟಬೇಕು. ಸಂಬಳದಾರರಿಗೆ ಇದು ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಕಡಿತ ಮಾಡುವ TDS ಮೂಲಕ ಪೂರೈಸುತ್ತದೆ. F&O ಲಾಭದ ಮೇಲೆ TDS ಇಲ್ಲ, ಆದ್ದರಿಂದ ಹಣ ಗಳಿಸುವ ಟ್ರೇಡರ್ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ತೆರಿಗೆಯ ಒಂದು ಭಾಗವನ್ನು ಮುಂಗಡವಾಗಿ ಕಟ್ಟಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
ಸಾಮಾನ್ಯ ಮಾಹಿತಿ, ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆ ಅಲ್ಲ
ಈ ಲೇಖನ ಶಿಕ್ಷಣಕ್ಕಾಗಿ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯ ರೂಪದಲ್ಲಿ ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆ ಅಲ್ಲ ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗೆ ಹೊಂದದಿರಬಹುದು. ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನು ಮತ್ತು ಕೊನೆಯ ದಿನಾಂಕಗಳು ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ, ಮತ್ತು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆ, 2025 ಹೊಸದು, ಆದ್ದರಿಂದ ಕೆಲವು ಅಂಶಗಳ ವ್ಯಾಖ್ಯಾನ ಇನ್ನೂ ನಡೆಯುತ್ತಿದೆ. ರಿಟರ್ನ್ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಅಥವಾ ನಿರ್ಧಾರ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಮುನ್ನ ಚಾರ್ಟರ್ಡ್ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್ ಅನ್ನು ಸಂಪರ್ಕಿಸಿ.
ಯಾರು ಪಾವತಿಸಬೇಕು
TDS ಮತ್ತು ಮೂಲದಲ್ಲಿ ಸಂಗ್ರಹಿಸಿದ ತೆರಿಗೆ (TCS) ನಂತರ ವರ್ಷದ ನಿಮ್ಮ ಅಂದಾಜು ತೆರಿಗೆ ₹10,000 ಅಥವಾ ಹೆಚ್ಚಾಗಿದ್ದರೆ, ನೀವು ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಬೇಕು. ವ್ಯವಹಾರ ಆದಾಯವಿಲ್ಲದ ನಿವಾಸಿ ಹಿರಿಯ ನಾಗರಿಕರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಇದೆ, ಆದರೆ F&O ವ್ಯವಹಾರ ಆದಾಯ, ಆದ್ದರಿಂದ F&O ಲಾಭ ಇರುವ ಹಿರಿಯ ನಾಗರಿಕರಿಗೆ ಆ ವಿನಾಯಿತಿ ಅನ್ವಯಿಸುವುದಿಲ್ಲ.
ನಾಲ್ಕು ಕಂತುಗಳು
| ಪಾವತಿಸುವ ಗಡುವು | ವರ್ಷದ ತೆರಿಗೆಯ ಸಂಚಿತ ಪಾಲು | ಉದಾಹರಣೆ: ₹1,20,000 ತೆರಿಗೆ |
|---|---|---|
| 15 ಜೂನ್ | 15% | ₹18,000 |
| 15 ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ | 45% | ₹54,000 |
| 15 ಡಿಸೆಂಬರ್ | 75% | ₹90,000 |
| 15 ಮಾರ್ಚ್ | 100% | ₹1,20,000 |
ಪ್ರಿಸಂಪ್ಟಿವ್ ತೆರಿಗೆ (presumptive taxation) ಬಳಸುವವರು ಬದಲಿಗೆ ಸಂಪೂರ್ಣ ಮೊತ್ತವನ್ನು 15 ಮಾರ್ಚ್ ಒಳಗೆ ಒಂದೇ ಕಂತಿನಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಬಹುದು.
ಕಡಿಮೆ ಅಥವಾ ತಡವಾಗಿ ಪಾವತಿಸಿದ್ದಕ್ಕೆ ಬಡ್ಡಿ
ಎರಡು ಬಗೆಯ ಬಡ್ಡಿ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ, ಪ್ರತಿಯೊಂದೂ ತಿಂಗಳಿಗೆ 1%. ಅವು 1961 ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 234B ಮತ್ತು 234C ಆಗಿದ್ದವು, ಮತ್ತು 2025 ಕಾಯ್ದೆಯಲ್ಲಿ ಸೆಕ್ಷನ್ 424 ಮತ್ತು 425 ಆಗಿವೆ.
- ಕಂತಿನಲ್ಲಿ ಕೊರತೆ: ಕಡಿಮೆ ಬಿದ್ದ ಮೊತ್ತದ ಮೇಲೆ ಬಡ್ಡಿ, ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮೊದಲ ಮೂರು ಕಂತುಗಳಿಗೆ ತಲಾ ಮೂರು ತಿಂಗಳು ಮತ್ತು ಕೊನೆಯ ಕಂತಿಗೆ ಒಂದು ತಿಂಗಳು. 15 ಜೂನ್ ಒಳಗೆ ಕನಿಷ್ಠ 12% ಮತ್ತು 15 ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ ಒಳಗೆ 36% ಪಾವತಿಸಿದ್ದರೆ ಇದನ್ನು ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
- ವರ್ಷದ ಕೊರತೆ: ಪಾವತಿಸಿದ ಅಡ್ವಾನ್ಸ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಅಂತಿಮವಾಗಿ ಬಾಕಿಯಿರುವ ತೆರಿಗೆಯ 90%-ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದರೆ, ವರ್ಷ ಮುಗಿದ ನಂತರದ 1 ಏಪ್ರಿಲ್‌ನಿಂದ ಪಾವತಿಸುವವರೆಗೆ ಬಾಕಿ ಮೊತ್ತದ ಮೇಲೆ ಬಡ್ಡಿ ಬೀಳುತ್ತದೆ.
ಕಂತಿನ ಬಡ್ಡಿಯ ಉದಾಹರಣೆ (ಉದಾಹರಣೆಗಾಗಿ ಮಾತ್ರ)
ವರ್ಷದ ತೆರಿಗೆ ₹1,20,000 ಆಗಿದ್ದರೆ, 15 ಜೂನ್ ಒಳಗೆ ₹18,000 ಪಾವತಿಸಬೇಕು. ಅಷ್ಟರೊಳಗೆ ಏನೂ ಪಾವತಿಸದಿದ್ದರೆ, ₹18,000 ಮೇಲೆ ಮೂರು ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% ಬಡ್ಡಿ ₹540 ಆಗುತ್ತದೆ. ನಂತರದ ದಿನಾಂಕಗಳಲ್ಲಿನ ಕೊರತೆಗಳಿಗೂ ಇದೇ ರೀತಿ ಬಡ್ಡಿ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ರಿಟರ್ನ್ ಪ್ರೊಸೆಸ್ ಆಗುವಾಗ ಈ ಬಡ್ಡಿ ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ ಲೆಕ್ಕವಾಗುತ್ತದೆ. ವಿನಂತಿಸಿದರೂ ಇದನ್ನು ಮನ್ನಾ ಮಾಡಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ, ಆದ್ದರಿಂದ ಸಮಯಕ್ಕೆ ಪಾವತಿಸದಿರುವುದಕ್ಕೆ ಇದು ನಿಜವಾದ ವೆಚ್ಚ.
ಲಾಭ ಏರುಪೇರಾಗಿದ್ದಾಗ ಅಂದಾಜು ಮಾಡುವುದು
F&O ಲಾಭ ಏಕರೂಪವಾಗಿರುವುದಿಲ್ಲ. ಜೂನ್‌ನಲ್ಲಿ ನೀವು ಲಾಭದಲ್ಲಿರಬಹುದು, ಡಿಸೆಂಬರ್ ಹೊತ್ತಿಗೆ ನಷ್ಟದಲ್ಲಿರಬಹುದು. ಪ್ರತಿ ದಿನಾಂಕದಂದು ನಿಮಗೆ ತಿಳಿದಿರುವುದರ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಅಂದಾಜು ಮಾಡಬೇಕೆಂದು ಕಾನೂನು ಹೇಳುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ ಪ್ರಾಯೋಗಿಕ ವಿಧಾನವೆಂದರೆ: ಇಲ್ಲಿಯವರೆಗಿನ ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಿ, ನಿಮ್ಮ ಇತರ ಆದಾಯದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ ಸೇರಿಸಿ, ಮತ್ತು ಪ್ರತಿ ಕಂತಿನಲ್ಲಿ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಶೇಕಡಾವಾರು ಮೊತ್ತದವರೆಗೆ ಪಾವತಿಸಿ.
- ನಿಮ್ಮ ಬ್ರೋಕರ್‌ನ P&L-ನಿಂದ ಶುಲ್ಕಗಳು ಮತ್ತು STT ಕಳೆದ ನಂತರದ ನಿವ್ವಳ ಲಾಭವನ್ನು ಆರಂಭಿಕ ಅಂಕಿಯಾಗಿ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಿ, ಅದರಿಂದ ಇತರ ಟ್ರೇಡಿಂಗ್ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಕಳೆಯಿರಿ.
- ಬಡ್ಡಿ ಅಥವಾ ಬಾಡಿಗೆಯಂತಹ TDS ಇಲ್ಲದ ಇತರ ಆದಾಯವನ್ನೂ ಸೇರಿಸಿ.
- ಈಗಾಗಲೇ ಕಡಿತವಾಗಿರುವ TDS-ಅನ್ನು ಕಳೆಯಿರಿ, ಉದಾಹರಣೆಗೆ ಸಂಬಳದಿಂದ.
- ವರ್ಷದ ನಂತರದ ಭಾಗದಲ್ಲಿ ನಿಮಗೆ ನಷ್ಟವಾದರೆ, ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಪಾವತಿಸಿದ ಮೊತ್ತ ರಿಟರ್ನ್ ಫೈಲ್ ಮಾಡಿದ ನಂತರ ರೀಫಂಡ್ ಆಗುತ್ತದೆ.
ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಇ-ಫೈಲಿಂಗ್ ಪೋರ್ಟಲ್‌ನಲ್ಲಿ e-pay tax ಆಯ್ಕೆಯ ಮೂಲಕ ಆನ್‌ಲೈನ್‌ನಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ; advance tax ಮತ್ತು ಸರಿಯಾದ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷವನ್ನು ಆಯ್ಕೆಮಾಡಿ.
ನೀವು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ತಪ್ಪಿಸಿಕೊಂಡಿದ್ದರೆ
ತಡವಾಗಿ ಪಾವತಿಸುವುದು ಪಾವತಿಸದೇ ಇರುವುದಕ್ಕಿಂತ ಉತ್ತಮ. ರಿಟರ್ನ್ ಸಲ್ಲಿಸುವಾಗ ಬಾಕಿ ಉಳಿದ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು, ಬಡ್ಡಿಯ ಜೊತೆಗೆ, ರಿಟರ್ನ್ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಮೊದಲು ಸೆಲ್ಫ್-ಅಸೆಸ್‌ಮೆಂಟ್ ತೆರಿಗೆಯಾಗಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸುವವರೆಗೆ ಬಡ್ಡಿ ತಿಂಗಳು ತಿಂಗಳೂ ಏರುತ್ತಲೇ ಇರುತ್ತದೆ, ಆದ್ದರಿಂದ ಕೊರತೆಯನ್ನು ಎಷ್ಟು ಬೇಗ ತೀರಿಸುತ್ತೀರೋ ಅಷ್ಟು ವೆಚ್ಚ ಕಡಿಮೆ. ಪಾವತಿ ಚಲನ್‌ಗಳನ್ನು ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಿ; ರಿಟರ್ನ್ ಅವುಗಳ ವಿವರಗಳನ್ನು ಕೇಳುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅವು ನಿಮ್ಮ ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆ ಸ್ಟೇಟ್‌ಮೆಂಟ್‌ನಲ್ಲೂ ಕಾಣಿಸುತ್ತವೆ.
ಉದಾಹರಣೆಗಳಲ್ಲಿ ಉದಾಹರಣೆಗಾಗಿ ಮಾತ್ರ ಮೌಲ್ಯಗಳನ್ನು ಬಳಸಲಾಗಿದೆ, ಪ್ರಸ್ತುತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಡೇಟಾ ಅಲ್ಲ. ಇದು ಸಾಮಾನ್ಯ ಶಿಕ್ಷಣ, ಹೂಡಿಕೆ ಸಲಹೆ ಅಲ್ಲ.