भारतात इन्कम टॅक्स फक्त रिटर्न भरताना नाही, तर वर्षभरात भरायचा असतो. पगारदार लोकांचे हे बहुतेक मालकाने कापलेल्या TDS मधून होते. F&O नफ्यावर TDS नसतो, त्यामुळे नफा कमावणाऱ्या ट्रेडरने सहसा टॅक्सचा काही भाग आगाऊ भरणे अपेक्षित असते.
सर्वसाधारण माहिती, टॅक्स सल्ला नाही
हा लेख शिक्षणासाठी नियम सर्वसाधारणपणे समजावतो. हा टॅक्स सल्ला नाही आणि तुमच्या परिस्थितीला लागू पडेलच असे नाही. टॅक्स कायदा आणि देय तारखा बदलतात, आणि इन्कम-टॅक्स कायदा, 2025 नवीन असल्याने काही मुद्द्यांचा अर्थ अजून लावला जात आहे. रिटर्न भरण्यापूर्वी किंवा कोणताही निर्णय घेण्यापूर्वी चार्टर्ड अकाउंटंटचा सल्ला घ्या.
कोणाला भरावा लागतो
TDS आणि स्रोतावर गोळा केलेला टॅक्स (TCS) वजा केल्यानंतर तुमचा वर्षाचा अंदाजित टॅक्स ₹10,000 किंवा जास्त असेल, तर तुम्हाला Advance tax भरावा लागतो. व्यावसायिक उत्पन्न नसलेल्या रहिवासी ज्येष्ठ नागरिकांना सूट आहे, पण F&O हे व्यावसायिक उत्पन्न आहे, त्यामुळे F&O नफा असलेल्या ज्येष्ठ नागरिकाला ही सूट लागू होत नाही.
चार हप्ते
| भरण्याची अंतिम तारीख | वर्षाच्या टॅक्सचा एकत्रित हिस्सा | उदाहरण: ₹1,20,000 चा टॅक्स |
|---|---|---|
| 15 जून | 15% | ₹18,000 |
| 15 सप्टेंबर | 45% | ₹54,000 |
| 15 डिसेंबर | 75% | ₹90,000 |
| 15 मार्च | 100% | ₹1,20,000 |
प्रिझम्प्टिव्ह टॅक्सेशन वापरणारे त्याऐवजी संपूर्ण रक्कम 15 मार्चपर्यंत एकाच हप्त्यात भरू शकतात.
खूप कमी किंवा उशिरा भरल्यास व्याज
दोन प्रकारचे व्याज लागते, दोन्ही दरमहा 1%. ते 1961 च्या Act मध्ये सेक्शन 234B आणि 234C होते, आणि 2025 च्या Act मध्ये सेक्शन 424 आणि 425 आहेत.
- हप्त्यात कमतरता: कमी पडलेल्या रकमेवर व्याज, साधारणपणे पहिल्या तीन हप्त्यांपैकी प्रत्येकासाठी तीन महिने आणि शेवटच्यासाठी एक महिना. जर 15 जूनपर्यंत किमान 12% आणि 15 सप्टेंबरपर्यंत 36% भरले असेल, तर ते आकारले जात नाही.
- वर्षासाठी कमतरता: जर भरलेला ॲडव्हान्स टॅक्स अंतिम देय टॅक्सच्या 90% पेक्षा कमी असेल, तर वर्ष संपल्यानंतर 1 एप्रिलपासून ती रक्कम भरेपर्यंत न भरलेल्या रकमेवर व्याज लागते.
हप्त्यावरील व्याजाचे उदाहरण (उदाहरणासाठी)
वर्षाचा टॅक्स ₹1,20,000 असेल, तर 15 जूनपर्यंत ₹18,000 भरावे लागतात. तोपर्यंत काहीच भरले नाही, तर ₹18,000 वर तीन महिन्यांसाठी 1% व्याज ₹540 होते. नंतरच्या तारखांच्या कमतरतेवरही असेच व्याज आकारले जाते.
रिटर्न प्रोसेस होताना हे व्याज आपोआप मोजले जाते. विनंती करून ते माफ होत नाही, म्हणून वेळेवर पैसे न भरण्याचा हा खरा खर्च आहे.
नफा असमान असताना अंदाज कसा लावावा
F&O मधील नफा एकसारखा नसतो. जूनमध्ये तुम्ही फायद्यात असाल आणि डिसेंबरपर्यंत तोट्यात. कायदा प्रत्येक तारखेला तुम्हाला जे माहीत आहे त्यावर आधारित अंदाज मागतो, त्यामुळे व्यवहार्य मार्ग म्हणजे आतापर्यंतच्या नफ्यावरील टॅक्स काढा, त्यात इतर उत्पन्नावरील टॅक्स जोडा, आणि प्रत्येक हप्त्याला आवश्यक टक्केवारीपर्यंत टॅक्स भरा.
- तुमच्या ब्रोकरच्या P&L मधील चार्जेस आणि STT नंतरचा निव्वळ नफा सुरुवातीचा आकडा म्हणून घ्या, आणि त्यातून ट्रेडिंगचे इतर खर्च वजा करा.
- ज्यावर TDS कापला जात नाही असे इतर उत्पन्नही धरा, जसे व्याज किंवा भाडे.
- आधीच कापलेला TDS वजा करा, उदाहरणार्थ पगारातून कापलेला.
- वर्षात नंतर तोटा झाला, तर जास्त भरलेला टॅक्स रिटर्न भरल्यानंतर परत (रिफंड) मिळतो.
ॲडव्हान्स टॅक्स ई-फायलिंग पोर्टलवर e-pay tax पर्यायातून ऑनलाइन भरला जातो; त्यात ॲडव्हान्स टॅक्स आणि योग्य टॅक्स वर्ष निवडा.
तुम्ही तो पूर्णपणे भरलाच नसेल
उशिरा भरणे हे न भरण्यापेक्षा चांगलेच आहे. रिटर्न भरताना जो टॅक्स भरायचा राहिलेला असेल, तो रिटर्न सबमिट करण्यापूर्वी व्याजासह सेल्फ-असेसमेंट टॅक्स म्हणून भरला जातो. टॅक्स भरेपर्यंत व्याज दर महिन्याला वाढत राहते, त्यामुळे कमतरता जितक्या लवकर भरून काढाल तितका खर्च कमी. पेमेंट चलन जपून ठेवा; रिटर्नमध्ये त्यांचा तपशील विचारला जातो आणि ते तुमच्या वार्षिक टॅक्स स्टेटमेंटमध्येही दिसतात.
उदाहरणांमध्ये उदाहरणासाठीचे आकडे वापरले आहेत, सध्याचा बाजार डेटा नाही. हे सर्वसाधारण शिक्षण आहे, गुंतवणूक सल्ला नाही.