భారతదేశంలో ఆదాయపు పన్నును ఫైల్ చేసేటప్పుడు మాత్రమే కాకుండా సంవత్సరంలోనే చెల్లించాలి. జీతం పొందేవారికి యజమాని కట్ చేసే TDS ద్వారా ఇది ఎక్కువగా జరుగుతుంది. F&O లాభంపై TDS ఉండదు, కాబట్టి డబ్బు సంపాదించే ట్రేడర్ సాధారణంగా పన్నులో కొంత భాగాన్ని ముందుగానే చెల్లించాలి.
సాధారణ సమాచారం మాత్రమే, పన్ను సలహా కాదు
ఈ వ్యాసం విద్య కోసం నియమాలను సాధారణ పదాల్లో వివరిస్తుంది. ఇది పన్ను సలహా కాదు, మీ పరిస్థితికి సరిపోకపోవచ్చు. పన్ను చట్టం మరియు గడువు తేదీలు మారుతాయి, ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025 కొత్తది, కాబట్టి కొన్ని అంశాలను ఇంకా అర్థం చేసుకుంటున్నారు. ఫైల్ చేసే ముందు లేదా నిర్ణయం తీసుకునే ముందు చార్టర్డ్ అకౌంటెంట్‌ను సంప్రదించండి.
ఎవరు చెల్లించాలి
TDS మరియు మూలం వద్ద వసూలు చేసిన పన్ను (TCS) తర్వాత ఆ సంవత్సరానికి మీ అంచనా పన్ను ₹10,000 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ అయితే మీరు అడ్వాన్స్ ట్యాక్స్ చెల్లించాలి. వ్యాపార ఆదాయం లేని నివాసి సీనియర్ సిటిజన్లకు మినహాయింపు ఉంది, కానీ F&O వ్యాపార ఆదాయం, కాబట్టి F&O లాభం ఉన్న సీనియర్ సిటిజన్‌కు ఆ మినహాయింపు వర్తించదు.
నాలుగు వాయిదాలు
| చెల్లించాల్సిన తేదీ | సంవత్సరపు పన్నులో క్యుములేటివ్ వాటా | ఉదాహరణ: ₹1,20,000 పన్ను |
|---|---|---|
| 15 June | 15% | ₹18,000 |
| 15 September | 45% | ₹54,000 |
| 15 December | 75% | ₹90,000 |
| 15 March | 100% | ₹1,20,000 |
Presumptive పన్ను ఉపయోగించేవారు బదులుగా మొత్తం మొత్తాన్ని 15 మార్చి లోపు ఒకే వాయిదాలో చెల్లించవచ్చు.
తక్కువగా లేదా ఆలస్యంగా చెల్లిస్తే వడ్డీ
రెండు రకాల వడ్డీ వర్తిస్తుంది, ఒక్కొక్కటి నెలకు 1%. ఇవి 1961 చట్టంలో సెక్షన్‌లు 234B మరియు 234C, 2025 చట్టంలో సెక్షన్‌లు 424 మరియు 425.
- ఒక వాయిదాలో లోటు: తక్కువైన మొత్తంపై వడ్డీ, సాధారణంగా మొదటి మూడు వాయిదాలకు ఒక్కోదానికి మూడు నెలలు, చివరిదానికి ఒక నెల. 15 జూన్ నాటికి కనీసం 12%, 15 సెప్టెంబర్ నాటికి 36% చెల్లించి ఉంటే ఇది వసూలు చేయరు.
- సంవత్సరానికి లోటు: చెల్లించిన అడ్వాన్స్ ట్యాక్స్ చివరికి చెల్లించాల్సిన పన్నులో 90% కంటే తక్కువ అయితే, సంవత్సరం ముగిసిన తర్వాత 1 ఏప్రిల్ నుంచి చెల్లించే వరకు చెల్లించని మొత్తంపై వడ్డీ పడుతుంది.
వాయిదాలపై వడ్డీకి ఉదాహరణ (ఉదాహరణకు మాత్రమే)
ఒక సంవత్సరం పన్ను ₹1,20,000 అయితే, 15 జూన్ నాటికి ₹18,000 చెల్లించాలి. అప్పటికి ఏమీ చెల్లించకపోతే, ₹18,000-పై మూడు నెలలకు 1% వడ్డీ ₹540 అవుతుంది. తర్వాతి తేదీల్లో తక్కువ చెల్లింపులకు కూడా ఇదే విధంగా వడ్డీ వసూలు చేస్తారు.
రిటర్న్ ప్రాసెస్ అయినప్పుడు ఈ వడ్డీ ఆటోమేటిక్‌గా లెక్కించబడుతుంది. అభ్యర్థిస్తే మాఫీ చేయరు, కాబట్టి సమయానికి చెల్లించకపోవడానికి ఇది నిజమైన ఖర్చు.
లాభాలు ఒకేలా లేనప్పుడు అంచనా వేయడం
F&O లాభాలు ఒకేలా ఉండవు. జూన్‌లో మీరు లాభంలో ఉండి, డిసెంబర్ నాటికి నష్టంలో ఉండవచ్చు. ప్రతి తేదీ నాటికి మీకు తెలిసిన సమాచారం ఆధారంగా అంచనా వేయాలని చట్టం అడుగుతుంది. కాబట్టి ఆచరణలో ఒక పద్ధతి ఇది: ఇప్పటివరకు వచ్చిన లాభంపై పన్ను లెక్కించండి, మీ ఇతర ఆదాయంపై పన్నును దానికి కలపండి, ప్రతి వాయిదాలో అవసరమైన శాతం వరకు పన్ను చెల్లించండి.
- మీ బ్రోకర్ P&L నుంచి ఛార్జీలు, STT తర్వాత నికర లాభాన్ని ప్రారంభ బిందువుగా తీసుకోండి, ఇతర ట్రేడింగ్ ఖర్చులను తీసివేయండి.
- వడ్డీ లేదా అద్దె వంటి TDS లేని ఇతర ఆదాయాన్ని కలపండి.
- ఇప్పటికే కట్ అయిన TDS-ను తీసివేయండి, ఉదాహరణకు జీతం నుంచి.
- సంవత్సరంలో తర్వాత మీకు నష్టం వస్తే, ఫైల్ చేసిన తర్వాత అదనంగా చెల్లించినది రీఫండ్ అవుతుంది.
అడ్వాన్స్ ట్యాక్స్‌ను ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో e-pay tax ఆప్షన్ ద్వారా ఆన్‌లైన్‌లో చెల్లిస్తారు; అడ్వాన్స్ ట్యాక్స్‌ను, సరైన ట్యాక్స్ సంవత్సరాన్ని ఎంచుకోవాలి.
మీరు పూర్తిగా మిస్ అయితే
అస్సలు చెల్లించకపోవడం కంటే ఆలస్యంగా చెల్లించడమే మంచిది. ఫైల్ చేసేటప్పుడు ఇంకా చెల్లించని పన్నును, రిటర్న్ సమర్పించే ముందు, వడ్డీతో కలిపి సెల్ఫ్-అసెస్‌మెంట్ ట్యాక్స్‌గా చెల్లిస్తారు. పన్ను చెల్లించే వరకు వడ్డీ నెలనెలా పెరుగుతూనే ఉంటుంది, కాబట్టి లోటు ఎంత త్వరగా తీరిస్తే ఖర్చు అంత తక్కువ. చెల్లింపు చలాన్‌లను భద్రంగా ఉంచుకోండి; రిటర్న్ వాటి వివరాలు అడుగుతుంది, అవి మీ వార్షిక పన్ను స్టేట్‌మెంట్‌లో కూడా కనిపిస్తాయి.
ఉదాహరణల్లోని విలువలు వివరించడానికి మాత్రమే, ప్రస్తుత మార్కెట్ డేటా కాదు. ఇది సాధారణ విద్యా సమాచారం, పెట్టుబడి సలహా కాదు.