Besteuerung von Optionen in Deutschland
Ein umfassender Leitfaden zur steuerlichen Behandlung von Optionsgewinnen in Deutschland.
Abgeltungsteuer
Gewinne aus Optionsgeschäften unterliegen der Abgeltungsteuer von 25% (plus Solidaritätszuschlag 5,5% und ggf. Kirchensteuer). Insgesamt ca. 26,375%.
Sparerpauschbetrag
Jeder Anleger hat einen Freibetrag von 1.000 € pro Jahr (2.000 € für Verheiratete). Gewinne bis zu dieser Höhe sind steuerfrei.
Verlustverrechnung
Verluste aus Optionsgeschäften können mit Gewinnen aus Kapitalvermögen verrechnet werden. Verluste können ins Folgejahr vorgetragen werden.
Meldepflicht
Deutsche Broker führen die Steuer automatisch ab. Bei ausländischen Brokern müssen Gewinne in der Steuererklärung (Anlage KAP) angegeben werden.
Beispielrechnung
Bei einem Gewinn von 5.000 € (nach Abzug des Freibetrags von 1.000 €): 4.000 € × 26,375% = 1.055 € Steuerlast.
Steueroptimierung
Freistellungsauftrag nutzen
Stellen Sie sicher, dass Sie Ihren Freistellungsauftrag bei Ihrem Broker eingerichtet haben. So werden Gewinne bis 1.000 € (2.000 € für Verheiratete) automatisch steuerfrei gestellt.
Verluste vortragen
Verluste aus dem Vorjahr können mit Gewinnen des aktuellen Jahres verrechnet werden. Stellen Sie einen Antrag beim Finanzamt, falls Ihr Broker die Verluste nicht automatisch vorgetragen hat.
Verlustverrechnung optimieren
Realisieren Sie Verluste noch im laufenden Jahr, um sie mit Gewinnen zu verrechnen. Das reduziert Ihre Steuerlast. Aber Vorsicht vor Wash-Sale-Regeln!
Mehrere Broker nutzen
Bei mehreren Brokern können Sie Ihren Freistellungsauftrag aufteilen (max. 1.000 € insgesamt). Deutsche Broker führen die Steuer automatisch ab, bei ausländischen müssen Sie selbst melden.
Wichtige Termine
31. Dezember
Letzter Tag für Verlustverrechnung im laufenden Jahr
31. Mai
Abgabefrist für Steuererklärung (ohne Steuerberater)
Jährlich
Broker verschickt Jahressteuerbescheinigung (bis Ende Februar)
Wichtiger Hinweis
Diese Informationen stellen keine Steuerberatung dar. Die steuerliche Behandlung kann je nach individueller Situation variieren.
Bei komplexen Situationen oder hohen Gewinnen empfehlen wir die Konsultation eines Steuerberaters mit Expertise im Wertpapierhandel.